Що таке FATCA?

Запитання

Що таке FATCA?

Відповідь

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) — це закон США про оподаткування іноземних рахунків. Громадяни США повинні надавати достовірну інформацію про свої рахунки за кордоном. Крім цього, всі фінансові установи (банки, страхові компанії, депозитарії) інших країн теж зобов'язані відправляти відомості про рахунки, відкриті американцями.

Ознаки, які вказують на зв'язок фізичної особи з США:

• паспорт громадянина США або дозвіл на постійне проживання в США (Green Card);
• місце народження в США;
• адреса проживання в США;
• поштова адреса в США;
• телефонний номер в США; 
• довгострокове платіжне доручення для переказу коштів на рахунок США;
• довіреність на ім'я особи з американською адресою;
• довгострокове перебування на території США протягом трьох останніх років (поточний рік і два попередні). Довгостроковим перебуванням в США вважається — якщо ви перебували в США принаймні 31 день у поточному році та одночасно принаймні 183 дні протягом останніх трьох років (кількість днів перебування розраховується за спеціальною методикою). 
  Наприклад, ви повернулися з США в травні 2020 року, а наразі 2023 рік. В розрахунок кількості днів враховуються — 2023, 2022 та 2021 роки (не враховується 2020 рік). В такому випадку ви не маєте ознак зв'язку з США;

• відмова від заповнення анкети, яка визначає статус платника податків.

Обслуговування або відкриття рахунків резидентам США в Sense Bank можливе після індивідуального погодження. Для цього зверніться у відділення з паспортом для підтвердження або спростування статусу податкового резидента США. При необхідності, можуть знадобитися додаткові документи (про це повідомить співробітник відділення).

Корисні статті

Як знайти найближче відділення?